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Intro pour "Quel est l'indice de paiement de votre compagnie ?"

Quel est l'indice de paiement publiquement affiché sur le bureau de crédit de votre compagnie ?

 

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L'indice de paiement

Indice de paiement de votre compagnie L'indice de paiement qui est affiché publiquement sur le bureau de crédit de votre entreprise est une moyenne pondérée des jours de retards de vos comptes fournisseurs. Il s'agit d'un très bon indicateur des habitudes de paiements de votre commerce et cela permet aux futurs partenaires d'affaires d'évaluer le délai de paiement après vous avoir fournis les biens et services. Les statistiques qui représentent le mieux les habitudes de paiements sont normalement les transactions non-financières, c'est-à-dire celles qui fournissent des biens et services pour les opérations quotidiennes et qui nécessitent d'être payées au complet à chaque mois. Les transactions financières, soient les cartes de crédit, la location et l'achat de véhicule ou d'équipement et les dettes long-termes ne sont pas inclues dans l'indice de paiement.

La période courante

Généralement un fournisseur laisse 30 jours à son client avant que ce dernier tombe dans la période de retard. Cette période de clémence est la période courante, mais elle diffère d'un commerce à l'autre dépendamment de l'industrie. Par exemple, les commerces oeuvrant dans l'industrie de l'alimentation vont exiger d'être payer beaucoup plus rapidement que 30 jours à cause de la nature périssable de la marchandise, mais d'un autre côté les commerces oeuvrant dans le domaine de la sidérurgie se satisferont d'être payé à l'intérieur de 90 jours. à l'extrême, les magasins à grande surface offrant les prix les plus compétitifs aux consommateurs imposeront de payer leurs fournisseurs en 120 jours avant d'être considérés comme en retard, un avantage qu'ils exploitent grâce à leur statut. Normalement, les compagnies les plus imposantes décident des termes de paiement aux fournisseurs.

Les périodes de retard

Après la période courante, chaque tranche de 30 jours est une période de retard :

  • 1ère période de retard : 1-30 jours après la période courante
  • 2e période de retard : 31-60 jours après la période courante
  • 3e période de retard : 61-90 jours après la période courante

À noter que les périodes courantes étant différentes selon les ententes, l'indice de paiement n'indique pas la moyenne des jours de retards après facturation, mais bien la moyenne des jours après l'échéance de la période courante. Si, par exemple, un fournisseur donne 15 jours de période courante et que l'indice de paiement de ce commerce affiche 20 jours de retards, 35 jours au total se sont écoulés depuis la facturation. Si la période courante est de 40 jours, 60 jours se sont écoulés depuis la facturation pour ce même commerce. Ainsi, on peut comparer uniquement les jours de retards entre les différents fournisseurs.

Le résultat

L'échelle de l'indice de paiement s'étend de 0 à 100 jours. 0 jour de retard signifie qu'une compagnie paie tous ses comptes à temps, et l'indice à 100 jours démontre qu'elle ne paie ses comptes qu'après 91 jours de retards ou tout simplement ne les paie pas et sont considérés irrécupérables aux yeux des fournisseurs. En moyenne, les compagnies demeurent avec des indices de paiement en bas de 30 jours, soit moins de 60 jours en retard si la période courante se fixe à 30 jours. Avec plus de 30 jours de retards, la compagnie démontre des signes de difficultés et, au-delà de 91 jours (soit plus de 121 jours en retards en se basant sur une période courante de 30 jours), les sommes dues sont considérées comme créances douteuses.

Ce qui importe le plus sur votre bureau de crédit commercial, mis à part un indice de paiement raisonnable, est bien la tendance de paiement des derniers mois. Est-ce que le commerce reste stable dans l'habitude de ses paiements ou paie-t-il de plus en plus lentement ? Des compagnies commençant à payer de plus en plus lentement peuvent avoir des signes de problème de flux de trésorerie (cash flow).

Si vous voulez bien paraître aux yeux des futurs créanciers et fournisseurs, voici des moyens efficaces pour améliorer votre indice de paiement :

  • Rapprocher dans la mesure du possible les comptes vers les comptes courants
  • Éviter à tout prix d'avoir des sommes dans la troisième période de retard
  • Garder un nombre important de références, de préférences bonnes, reportées au bureau de crédit

Le lien suivant est un calculateur qui évalue l'indice de paiement affiché sur le bureau de crédit de votre compagnie. Il suffit d'insérer dans leurs périodes appropriées la balance de vos paiements dus aux fournisseurs non financiers. Vous pouvez également jouer avec les montants afin de voir comment vous pouvez efficacement ajuster votre moyenne.

 

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Les nombres sont arrondis à deux décimales dans nos calculateurs (ou simulateurs) et tableaux.
Les mêmes calculs effectués dans une feuille de calcul Excel ou une calculatrice pourraient différer légèrement.

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